成都市蒙彼利埃小学文件

蒙小〔2014〕38号 签发人：芶 鹏

成都蒙彼利埃小学

财务报账规定

为促进学校财务制度的合理化、规范化，提高后勤服务水平和质量，根据高新区财务制度相关规定，结合学校实际，特制定本规定。

1. 报账流程。

学校报账流程主要包括初审、粘贴票据、填写单据、审批签字四个环节。

第二条 初审。

经办人将原始票据交由学校后勤服务部财务室进行初审。所提供的每张票据必须真实有效，根据各报账项目不同，一并向财务室提供各种相关附件。（注：活动方案、采购申请单、低值易耗品入库单、固定资产验收单请事先办理妥当，一律不予后补。）

第三条 粘贴票据。

原始票据初审合格后，经办人在财务室领取报账单据，包括。

现金报销所需面单及底单：

转账报销所需面单及底单：

按顺序整理原始票据以及附件（一般顺序为，先发票后附件，从大到小），整理整齐后，将各单据的左上角粘合在一起，最后粘贴在报销单底单的左上角。

第四条 填写单据。

单据粘贴完毕后即填写报销单面单。面单的填写须真实、清晰，报账内容、性质相同的项目合并填写，其余的须分项填写。面单填写时，凡涉及金额处不能做修改，如填写有误须重新填写。面单填写完毕后，粘贴于所有票据之上，最后由经办人签字。（填写模版如上图）

第五条 审批签字。

报账单据粘贴填写完毕之后，经办人员交由各自部门负责人审核签字，部门负责人签字完毕后交回财务处，由财务室签字，最后交至后勤服务部主任处，由主任统一交由校长签字。

第六条 现金报销领款流程：

（一）财务室通过QQ工作群通知各经办人员到财务室领取所报款项。

（二）各经办人员到财务处核实所报项目及金额。

（三）领取所报金额、当面点清。

（四）在《领款确认单》上签字，确认已领取所报金额

注：所领现金请各位当面点清，离柜不认。

第七条 学校财务报账工作由校后勤服务部财务室负责具体管理和实施。

第八条 本规定由校后勤服务部负责解释。

第九条 本规定自公布之日起试行。

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二○一四年九月二十三日

附件一：成都蒙彼利埃小学现金报销、转账报销具体案例流程

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现金报销、转账报销具体案例流程

1. 现金报销具体案例流程：

（一）教师报销外出学习费用具体流程：

1、省内学习

（1）培训前，将培训主办单位发放的通知（培训通知、会议通知等）交由校级干部处，将批准参会的人员批注在通知上，并签字。

（2）参会人员按照通知上注明的报销要求，带上正规票据及培训通知到财务室，按照报账流程报销。

2、省外学习

（1）教师出省学习前，将培训主办单位发放的通知（培训通知、会议通知等）交由校级干部处，将批准参会的人员批注在通知上，并签字。（注：按高新区规定，除校级干部外，其余教师如需乘坐飞机前往外地学习并需报销机票和保险费用的，培训通知上须有校长签署的“同意乘坐飞机前往”字样及签名）

（2）填写《培训费用审批表》，如下图（注：校级干部和非校级干部格式不同，下图是非校级干部的《培训费用审批表》），并完善《培训费用审批表》的各级领导签字栏、盖章栏。

成都高新区中小学干部教师外出培训审批表

注：此表一式一份，经教育处审批同意后，报财务部门。

（2）报销培训费用时，带上正规票据，《培训费用审批单》以及培训通知，到财务室按报销流程报销费用。

2. 学科组报销专家指导费具体流程：

学科组每次报销费用时，请一位老师作为本次费用报销的经办人，专门负责本次报销，以下流程均由经办人负责。

1、经费产生前期流程：

（1）学科组做好聘请专家到校指导的活动方案（方案中须包含所付专家指导费的预算）交由经办人，经办人上报至后勤服务部审核、签字。

（2）经办人将活动方案交由部门主管签字，再交至校长签字

（3）经办人将活动方案返还后勤服务部备案。

2、经费产生后报销流程：

（1）经办人做好指导费发放表，基本表格格式如下：

审核： 审批： 制表人：

注：

①含税表格（每月发放金额合计＞800元）；

②不含税表格（每月发放金额合计≤800元），税额栏填写0；；

③备注栏填写具体月份及税额合计数；

④如须改动表格格式，请至财务室咨询。

（2）经办人将活动方案和指导费发放表一起交至财务室，按报销流程报销。

二、转账报销具体案例流程

（一）学校活动费用报销具体流程：

一般情况下，一类经费开支大于1000元时，须由转账方式支付，以学校举办活动时，活动场地布置为例，具体流程如下：

由部门举办的活动，报销费用时，请一位老师专门作为本次费用报销的经办人，负责本次报销，以下流程均由经办人负责

1、活动前期报销流程：

（1）活动主办部门做好活动方案（方案中须包含活动经费预算）交由经办人，由经办人上报至后勤服务部审核、签字。

（2）经办人将活动方案交由部门主管签字，再交至校长签字

（3）经办人将活动方案返还后勤服务部备案。

2、活动结束后费用报销流程：

（1）报销活动场地布置费用，除正规发票外，所需附件有：活动方案、盖有公章的活动场地布置比选报价单（至少三家公司）、学校方出具的比选结果，合同，场地布置清单（清单上须有经办人和验收人签字确认）。

（2）经办人将发票和以上单据交至财务室，按报销流程报销。

（二）教师购买教学相关物品费用报销具体流程：

教师如需购买教学所需物品时，原则上均以转账方式支付（如金额太少或购买地点较分散，请至财务室咨询）。

1、购买前的报销流程：

（1）在购买前，请经办人到后勤服务部填写《采购申请单》；

（2）经办人将填写好的《采购申请单》报至后勤服务部审核、签字；

（3）经办人将完善后的《采购申请单》复印到后勤服务部备案

（4）购买金额较大的，须进行三方及三方以上比选，将盖有公章的三方比选报价单以及学校出具的比选结果交至后勤服务部一同备案。

2、购买后的报销流程：

（1）经办人在根据《采购申请单》进行购买时，须先跟卖方签订购销合同，卖方送货时须提供销售清单，销售清单上应有经办人及验收人确认签名。

（1）在报销购买费用时，须先将供货方提供的销售明细或发票送至后勤服务部，与备案的《采购申请单》核对。

（2）与《采购申请单 》核对相符后，经办人请库管或固定资产管理员再次验收，验收无误后开具入库单或固定资产验收单作为报销附件。（固定资产的鉴定请至财务室咨询）

（3）经办人将正规票据、《采购申请单》、三方或三方以上比选报价单、比选结果、购销合同、销售清单以及入库单（或固定资产验收单）一并交由财务室后，按报销流程报销。

注：活动方案、《采购申请单》、比选相关材料、入库单以及固定资产验收单等附件须与发票同时提供给财务室，后补一律不予报销。

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