成都市蒙彼利埃小学文件

蒙小〔2014〕40号 签发人：芶 鹏

成都蒙彼利埃小学

低值易耗品管理办法

为促进学校低值易耗品管理工作的合理化、制度化、规范化，提高后勤服务水平和质量，根据高新区财务制度相关规定，结合学校实际，特制定本办法。

第一条 学校低值易耗品的种类分为下表所列的四类共计33项。

1.1学校低值易耗品的种类

第二条 学校低值易耗品管理人员的岗位设置。

学校设置库管人员一名，出纳人员一名。

第三条 低值易耗品库管的职责：

（一）验收。库管负责根据送货清单核对并验收各种低值易耗品，并签字，后填写低值易耗品入库单；

（二）入库。库管将验收完毕的低值易耗品放入库房，并分类存放；

（三）出库。库管根据使用需求出库相应的低值易耗品放在财务部出纳处，并根据具体的出库情况在出库单上写明并签字；

第四条 低值易耗品出纳的职责：

（一）领用。学校人员如需领用低值易耗品，需在出纳处领用，并填制低值易耗品领用表，说明领用物品品种，数量，用途；

（二）登记出库、入库情况。出纳需根据库管填制的入库单和出库单登记低值易耗品的出入库情况，算出库房剩余物品数量，并及时提醒库管补充数量不足的物品；

（三）盘点。出纳定期盘点现存于库房类的低值易耗品数量，并与账面数量核对，对于盘盈盘亏的低值易耗品应找出差异原因，并编制低值易耗品盘盈盘亏表和盘点情况表。

（四）制定并实施学校低值易耗品管理工作规划，健全学校低值易耗品管理制度，协助做好学校低值易耗品管理工作。

第五条 低值易耗品管理工作流程：

1.2低值易耗品管理工作流程

第六条 学校建立低值易耗品验收入库制度。

出纳根据之前的出入库情况计算出现今的库存物品数量，及时汇报库管，之后由后勤服务部联系供货商购买紧缺的物品，物品运到学校之后由库管根据送货清单清点订购物品的种类、规格、数量，并填写低值易耗品入库单（表A1），由送货方和验收人签字。验收完毕之后，库管将物品入库，并分类摆放，方便物品的出库和盘点。

表A1 低值易耗品入库单

入库日期：

供货人： 验收人： 库管:

第七条 学校建立低值易耗品出库制度。

库管将每种物品出库一部分存放在财务处出纳处，由出纳分类存放并保管，这部分物品供学校员工领用，当出纳处的物品不足时，为了能够较好的保证物品的供应，出纳应及时向库管申请出库一部分物品，物品出库时应填写低值易耗品出库单（表A2），并由领用人和库管签字，此时的领用人是出纳。如果部分不常用的物品出纳处没有，仅在库房处存放，领用人可直接向库管领用，但库管仍应填写地址易耗品出库单，此时的领用人是直接领用该物品的人员，与此同时，领用人还需在低值易耗品领取登记表（表A4）上签名，写明领用物品的名称、型号、数量、用途。

表A2 低值易耗品出库单

出库日期：

领用人： 库管:

第八条 学校建立低值易耗品库存核算制度。

出纳根据低值易耗品入库、出库表的情况编制低值易耗品出入库流水账（表A3），并核算出库房结存的低值易耗品数量，并将数量不足的物品报告给库管，由库管通知后勤服务部采购相应的物品。

表A3 低值易耗品出入库流水账

第九条 学校建立低值易耗品领用制度。

为规范学校办公用品的发放、领用和管理工作，也为了节约开支，杜绝浪费现象，特制订办公用品的领用管理制度。

(一)办公用品由后勤服务部统一保管。领取人领用物品时须在《低值易耗品领取登记表》（表A4）上写明日期、领取物品名称及规格、数量、用途等项并签字。

(二)领取笔、笔芯、夹子、固体胶，透明胶等消耗性的办公用品时尽量以学科组、办公室或部门为单位领取，以便控制办公用品的领取数量和次数，在不浪费的情况下保证办公需要。对于明显超出常规使用数量的申领，领取人应做出解释，否则保管员有权拒付。

(三)对于订书器、计算器、剪刀、台历架等非消耗性的办公用品，如果重复申领，应说明原因或凭损毁原物以旧换新，杜绝虚报冒领。

(四)如果某些办公用品仅使用一次的，如填写调查问卷或投票表等需领用的笔，这种情况领用人应填写低值易耗品借用表（表A5），作为借用的物品，待物品使用完后归还给保管人，如果归还数量与借用数量有差异的，差异应在合理范围之内，并对差异原因作适当解释。

(五)为接受民主监督，强化节约意识，每学期末将通报1次各学科组和部门领取办公用品的情况。

(六)除学校员工外，班级用低值易耗品不得向学校领取，如给班上的学生每人发一支红笔，这种情况需由班级直接用班费购买。

(七)学校员工不得将领用的低值易耗品作为私用，比如将学校的打印纸领回家打印私用的文档。该情况一经发现将严处。

A4 低值易耗品领取登记表

A5 低值易耗品借用登记表

第十条 学校建立低值易耗品盘点制度。

出纳应定期对库房进行实地盘点，并编制低值易耗品盘点表（表A6），并根据盘盈、盘亏情况编写低值易耗品盘盈表（表A7），低值易耗品盘亏表（表A8），并根据盘点情况编写低值易耗品盘点情况报告（表A9），并根据单位的意见对盘盈、盘亏的低值易耗品进行调整。

A6 低值易耗品盘点表

盘点日期：

盘点人： 监盘人： 审核：

A7 低值易耗品盘盈表

单位主要负责人： 审核人： 填报人： 填报时间：

A8 低值易耗品盘亏表

单位主要负责人： 审核人： 填报人： 填报

A9 低值易耗品盘点情况报告

第十一条 学校财务报账工作由校后勤服务部财务室负责具体管理和实施。

第十二条 本办法由校后勤服务部负责解释。

第十三条 本办法自公布之日起试行。

成都蒙彼利埃小学

后勤服务部财务室

二○一四年九月二十三日